Логин:
Пароль:
bg_vn

Депозитарная компания РЕГИОН - раскрытие информации


О налогообложении иностранных счетов (FATCA/CRS)

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) – это Закон США «О налогообложении иностранных счетов», целью которого является противодействие уклонению от налогообложения в США доходов американских налогоплательщиков, полученных через финансовые институты за пределами США. К числу американских налогоплательщиков вне зависимости от фактического местонахождения лица относятся:

· граждане США;

· американские компании;

· налоговые резиденты США.

Для исполнения основной цели закона FATCA – контроль за финансовыми счетами американских налогоплательщиков – все финансовые институты должны:

· осуществлять идентификацию своих клиентов как американских, так не относящихся к США юридических и физических лиц;

· предоставлять в Налоговое управление США (IRS) информацию об инвестициях и доходах американских налоговых резидентов и сведения о лицах, отказавшихся предоставить информацию для идентификации, а также о лицах, не участвующих в применении требований FATCA.

Положения FATCA требуют от финансовых институтов заключения договора с Налоговым управлением США (IRS) путем регистрации на портале Налогового управления США (IRS). АО «ДК РЕГИОН» был зарегистрирован на указанном портале как Depository company REGION в статусе Participating Foreign Financial Institution (PFFI) и продлил соглашение иностранного финансового института в 2017 году. АО «ДК РЕГИОН» присвоен код GIIN 8SW505.99999.SL.643.

В соответствии с Федеральным законом от 28.06.2014 №173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных нарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» в АО «ДК РЕГИОН» утверждены критерии отнесения клиентов к категории налогоплательщиков США, и способы получения необходимой информации - Критерии отнесения клиентов АО «ДК РЕГИОН» к категории клиента – иностранного налогоплательщика

CRS (Common Reporting Standard) – Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития).

CRS – это международный аналог FATCA, направленный на увеличение налоговой прозрачности и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 16.06.2018 N 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)" (вместе с "Положением об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, ее обработки, в том числе документальной фиксации, и анализа, о принятии, в том числе документальной фиксации, обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, а также о составе, об условиях, о порядке и сроках представления указанной информации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов") и соблюдения АО «ДК РЕГИОН» требований FATCA / CRS, новым клиентам и существующим клиентам в рамках обновления сведений необходимо предоставить анкеты для целей определения статуса иностранного налогоплательщика и при необходимости иные документы в отношении клиента, его выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих в порядке, установленном внутренними документами АО «ДК РЕГИОН»:

Форма самосертификации физического лица для целей определения статуса иностранного налогоплательщика (FATCA/CRS)

Форма самосертификации юридического лица (структуры без образования юридического лица) для целей определения статуса иностранного налогоплательщика (FATCA/CRS)

В ходе заполнения анкет клиентам необходимо документально подтвердить или опровергнуть предположение об отнесении их к категории клиентов — иностранных налогоплательщиков США, посредством предоставления в АО «ДК РЕГИОН» одной из форм в соответствии с требованиями FATCA (размещены на сайте Налогового управления США (IRS):

· W-8BEN для физических лиц (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf) или W-8BEN-E для юридических лиц (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8bene.pdf) - заполняются в случае опровержения клиентом своего статуса принадлежности к США;

· W-9 (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf) заполняется в случае подтверждения клиентом наличия признаков лица со статусом США.

Для удобства заполнения вышеуказанных форм, предлагаются следующие документы:

Инструкция по форме W-8BEN (на английском)

Инструкция по форме W-8BEN-E (на английском)

Инструкция по форме W-9 (на английском)

ФормаW-8BEN (на русском)

Форма W-8BEN-E (на русском)


17.10.2019 21:39 В АО «ДК РЕГИОН» поступила информация из НКО АО НРД о корпоративном действии "Выплата купонного дохода" с ценными бумагами эмитента ПАО "ГТЛК" (облигация 4B02-13-32432-H-001P / ISIN RU000A1003A4)

17.10.2019 21:34 В АО «ДК РЕГИОН» поступила информация из НКО АО НРД о корпоративном действии "Выплата купонного дохода" с ценными бумагами эмитента ПАО "Промсвязьбанк" (облигация 4B020103251B001P / ISIN RU000A0JWEU9)

17.10.2019 19:09 В АО «ДК РЕГИОН» поступила информация из НКО АО НРД о корпоративном действии "Выплата купонного дохода" - Veb Finance plc 5.942 21/11/23 (облигация ISIN XS0993162683)

17.10.2019 12:25 В АО «ДК РЕГИОН» поступила информация из НКО АО НРД о корпоративном действии "Выплата купонного дохода" с ценными бумагами эмитента АО "Россельхозбанк" (облигация 4B020603349B001P / ISIN RU000A0ZZPZ3)

16.10.2019 21:35 В АО «ДК РЕГИОН» поступила информация из НКО АО НРД о корпоративном действии "Внеочередное общее собрание" с ценными бумагами эмитента ПАО Московская Биржа (акция 1-05-08443-H / ISIN RU000A0JR4A1)

Все сообщения